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2014年度部门决算分析报告

发表日期:2015-08-31 阅读次数：

一、部门基本情况

best365体育官网平台是新疆唯一一所财经类高等学府，也是新疆重点建设的五所高校之一，担负着为新疆经济发展培养高层次人才的重任。

学校以普通本科教育为主，形成了以研究生教育、成人教育和留学生教育在内的人才培养体系。目前各类在校生2万余人，其中研究生1714人，全日制本科生17983人。学校现有管理学、经济学、法学、文学、理学、工学等六大学科门类，有3个博士二级学科培养方向，35个本科专业，4个国家特色专业建设点，6个自治区重点学科，9个校级重点学科，设有16个学院和2个专业教学研究部，附点均设在我校。学校共有教职工1322人。学校拥有74间多媒体教室、14个实验室、60个校外实习基地，图书馆拥有各类藏书100余万册。学校与中国人民大学、上海财经大学、中央财经大学、西南财经大学、中南财经政法大学、东北财经大学等学校建立了对口支援和合作关系，并与美国协和大学、日本亚细亚大学、哈萨克斯坦阿克纠宾国立师范学院等20余所大学建立了交流合作关系。

学校坚持以人为本的办学理念，坚持为经济建设和社会发展服务，为新疆实现跨越式发展和长治久安服务，以深化改革为动力，在改革中求发展，在发展中求提高，在服务中求支持，坚持走特色化办学之路，努力创建高水平财经大学。

二、部门预算执行情况分析

1．收入支出结构分析

各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（饼状图）。

2．收入支出与预算对比分析

预、决算差异情况，分单位分收支项目逐相对比（可列表）。

项目	决算	预算	差额
总收入	41,034.78	28,221.64	12,813.14
财政拨款收入	20,645.53	11,282.42	9,363.11
事业收入	12,831.63	16,609.22	(3,777.59)
其他收入	7,557.62	330.00	7,227.62
总支出	31,057.23	28,221.64	2,835.59
基本支出	14,195.83	14,443.43	(247.60)
项目支出	16,861.40	13,778.21	3,083.19

（1）.财政补助收入增加9,363.11万元，具体详见附表：

序号	项目	金额
1	2013年春季区高校助学金（大院292.53万、商院157.28万）	449.81
1	2013年春季区高校助学金（大院292.53万、商院157.28万）	449.81
2	2013年秋季区高校助学金（大院429.17万、商院66.06万）	495.23
3	2014伙食补助（大院 203.12）	312.22
3	2014伙食补助（商院 109.1）	312.22
4	2014年高校国家奖学金23.2	1348.3
	2014年国家励志奖学金（中央112.8、区28.2）
	2014年国家助学金（中央947.28、区236.82）
5	2014年高校国家奖学金（第二批） 0	192.98
	2014年国家励志奖学金（第二批）35
	2014年国家助学金（第二批）157.98
6	2014年在校大学生医疗补助费	105.31
7	2014年区重点产业紧缺人才专业第二轮建设专项	123
7	物流管理41、国际商务41、旅游管理41	123
8	2014年区人文社科重点基地建设专项	85.5
8	物流管理41、国际商务41、旅游管理41	85.5
9	2014年区重点学科建设专项	142
10	2014年刊物资助经费	20
11	2014年接受周边国家留学生奖学金项目	45
12	2013年汉语国际推广中亚基地建设项目	15
13	2014区高校班主任辅导员岗位补贴（2050203款）	109.33
13	（大院74.05万、商院74.05万）	109.33
14	2014年研究生国家奖助学金（奖72、助483.3）	555.3
15	2014年大学生军训补助	2
16	2014区教学质量和教改工程专项	3.4
17	2014支教教师补助	4.8
18	2014预科生补助--大院	343.2
19	政法机关人才培养经费	16
20	2014生均拨款补助	835
21	2014重大建设项目前期预算--《新疆生态文明建设研究》	15
22	2013年中央支持地方高校专项资金	1500
	数字校园平台整体升级改造项目1050
	数字信息资源和共享平台建设项目 100
	高层次创新人才引进计划 150
	中青骨干教师和教学管理骨干人员海外研修计划 200
23	2014高校教师队伍建设	25
24	2014研究生创新计划	46
25	2014高校科研计划	19.25
26	2014“民汉双语双翻人才培养计划”	150.5
27	2014研究生评估专项	4.5
28	2014 公派出国留学项目	14.4
29	“三民”活动费	4
30	“三民”活动费	30.24
31	2014年助学贷款奖补专项	80
32	2014年生均拨款	1765
33	返拨缴入国库数	106
34	2014年区奖学金及学业奖学金	386.4
35	2014义务兵学员代偿及学费资助助学金	13.44
	合计	9363.11

（2）.事业收入减少3,777.59万元，主要是预算事业收入中包含商务学院学费、住宿费，而实际商务学院学费、住宿费未上缴财政专户，在其他收入中核算。

（3）.其他收入增加7,227.62万元，具体详见附表：

序号	项目	收入
1	扶持城市学前教育发展	10.42
2	天山学者岗位津贴	116
3	商务学院学费	5066.95
4	商务学院住宿费	394.41
5	课题费	853.82
6	电采暖补贴	192.07
7	其他	593.95
	合计	7,227.62

（4）.基本支出减少247.6万元，是未申请回来的预算指标247.6万元。

（5）.项目支出增加3,083.19万元，本年度使用以前年度结余项目。

3．收入支出与上年度对比分析

（1）上下年度各项收入支出对比分析（柱形图）

项目	2013年	2014年	差额
总收入	46,371.83	41,034.78	-5,337.05
财政拨款收入	22,083.74	20,645.53	-1,438.21
事业收入	16,015.64	12,831.63	-3,184.01
其他收入	8,272.45	7,557.62	-714.83
总支出	38,767.37	31,057.23	-7,710.14
工资福利支出	11,275.05	11,733.11	458.06
商品服务支出	7,916.35	5,896.47	-2,019.88
对个人和家庭的补助	9,762.96	8,107.29	-1,655.67
其他资本性支出	7,813.01	5,320.36	-2,492.65

（2）收入支出增减变动原因分析

收入变动原因：

（1）财政补助收入减少1438.21万元，主要是2013年有基建拨款2000万元，生均拨款比2013年增加758万元；事业收入减少3184.01万元，主要是2014年有3777.58万元的预算指标未完成，预算比2013年增加593.58万元；其他收入减少主要是教育厅拨款2014年在财政补助收入中核算。

支出变动原因：

工资及福利支出增加458.06万元，主要是正常增加；商品和服务支出减少2019.88万元主要是2013年补交税款1584.65万元、2014年课题费减少300万元等；对个人及家庭补助减少主要是学生奖助学金及伙食补助有一部分在2015年发放。

其他资本性支出减少是因为2014年基建支出减少。

4．年末收支结转结余情况分析

（1）项目经费结转结余情况及原因见下表：

序号	项目	结转金额
1	2014年政法机关人才培养专项	13.08
2	学前教育专项资金	30.26
3	自治区城镇教师赴农村贫困地区学校支教计划专项经费	4.80
4	2012年重点产业紧缺人才特聘岗位专项	30.00
5	2013年中亚合作发展研究基地建设资金	292.17
6	承办中亚培训会议补助	57.94
7	筹建中亚区域经济合作	12.59
8	2013年区高校教师队伍建设专项	14.87
9	2013年西部地区人才培养经费	9.56
10	教育外事	23.17
11	2014年汉语推广中亚基地建设项目	15.00
12	2013年汉语推广中亚基地建设项目	24.16
13	2013年区公派出国留学项目	15.00
14	2014年自治区人民政府地方各派出国留学项目	14.40
15	2013年接收周边国家留学生奖学金项目	42.27
16	2014年自治区人民政府接收周边国家留学生奖学金项目	45.00
17	2014年自治区人民政府助学金	435.27
18	2014年国家励志奖学金，国家助学金	1.30
19	2014年研究生国家奖助学金	150.50
20	2014年助学贷款奖补专项	80.00
21	2014年自治区研究生奖学金及学业奖学金	386.40
22	2014年义务兵学费代偿及学费资助经费	13.44
23	2012年中央支持地方专项	149.50
24	2013年中央支持地方专项	1,600.00
25	2014年中央支持地方专项	1,500.00
26	2012年博士点建设	221.38
27	2013年博士点建设	465.00
28	2014年博士点专项	365.31
29	2014年高校教师队伍建设	25.00
30	2013年第二批自治区研究生创新计划经费	7.08
31	2013年研究生教育创新计划项目	17.57
32	2014年研究生教育创新计划	40.86
33	2014民汉双语翻译人才培养计划	150.50
34	2013年区高校人文基地重点研究项目基地	35.50
35	2014区高校人文社科重点研究基地建设	85.50
36	2014高校少数民族预科生学费住宿费补助	326.00
37	2012年区重点产业紧缺人才建设专项	100.81
38	2013年区重点产业紧缺人才建设专项	124.50
39	2014年区重点产业紧缺人才建设专项	123.00
40	2014年十二五规划课题研究经费	4.00
41	2014年重大建设项目前期预算-《新疆生态文明建设研究》	4.45
42	2013年区学科带头人及骨干教师资助	2.00
43	2013区高层次人才培养计划经费	33.10
44	2014自治区德育专项资金	17.36
45	2014年地方高校生均拨款奖补	1,765.00
46	2014年地方高校生均拨款奖补	835.00
47	2014返还缴入国库款	106.00
48	2013年“天山学者”岗位津贴	37.45
49	2014年“天山学者”岗位津贴	116.00
50	2013年基建	800.40
51	2014年基建	3,000.00
52	2014教学建设	4,847.24
53	2014年日元贷款新疆人才培养项目还贷	36.36
54	2013年其他收入	6,199.89
55	2014年其他收入	6,587.80
56	2014年科研收入	318.61
	合计	31,759.34

5．资产负债情况分析

年份	资产	负债	资产负债率（%）
2013年	87,950.69	7,920.80	9
2014年	120,112.49	8,485.14	7.06

2014年资产增加主要是因为基建并账在建工程增加，总资产增加，负债增加主要是职工预交集资建房的部分款项未转出。

三、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算收入完成率＝41,034.78/28,221.64=145%

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

预算支出完成率＝（31,057.23-11,382.8）/28,221.64=70%

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

人员支出比率＝19,840.40/31,057.23=64%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝11,216.83/31,057.23=36%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

人均基本支出＝11,506.66/1322=8.70(万元)

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

资产负债率＝8,485.14/120,112.49=7.06%

四、行业事业单位财务分析指标

如学校生均支出等；科研单位各项收入增长率、专用基金增长率等；医院流动比率、管理费用率、净资产增长率等。

学校生均支出=31,057.23/17983=1.73(万元)

净资产增长率=(111,627.36-80,029.89)/ 80,029.89=39%

附件：我院2014年部门决算表

附件 :
我院2014年部门决算表.xls